東莞特大紅油走私及洗錢(qián)案
★介紹
此案是由東莞海關(guān)緝私局發(fā)現(xiàn)并成功偵破的一起案值19億元的特大紅油走私案和一起涉案1200萬(wàn)元的洗錢(qián)案。2017年1月，東莞市人民檢察院依照《刑法》第一百五十三條“走私罪”對(duì)走私團(tuán)伙犯罪嫌疑人提起公訴；依照《刑法》第一百九十一條“洗錢(qián)罪”對(duì)為走私團(tuán)伙提供洗錢(qián)服務(wù)的犯罪嫌疑人提起公訴。
★基本案情
（1）發(fā)案情況
2015年，東莞海關(guān)接到群眾舉報(bào)陳某全和袁某威等人涉嫌走私紅油。經(jīng)查，2009年1月至2015年8月，犯罪嫌疑人陳某全、袁某威等人利用中國(guó)香港免稅產(chǎn)品0# 紅柴油( 紅油) 與國(guó)內(nèi)柴油的差價(jià)，組織大量流動(dòng)漁船向中國(guó)香港漁船低價(jià)購(gòu)買(mǎi)紅油，偷運(yùn)入境進(jìn)行加工脫色處理后流入市場(chǎng)銷(xiāo)售。經(jīng)查，該走私團(tuán)伙以非法闖關(guān)方式走私紅油28.56萬(wàn)噸，涉嫌偷逃稅款5.9億元人民幣，案值19.16億元人民幣。其中，羅某麗在明知袁某威走私紅油的情況下，幫助袁某威記錄走私紅油的相關(guān)入倉(cāng)、財(cái)務(wù)記錄，并進(jìn)行走私貨物贓款的支付，同時(shí)提供其本人的銀行賬戶(hù)供陳某全和袁某威進(jìn)行洗錢(qián)，共計(jì)涉及走私贓款的支付與轉(zhuǎn)移1200萬(wàn)元。
（2）反洗錢(qián)調(diào)查情況
反洗錢(qián)主管部門(mén)積極協(xié)助東莞海關(guān)緝私局開(kāi)展反洗錢(qián)行政調(diào)查和交易數(shù)據(jù)分析，同時(shí)協(xié)同東莞海關(guān)緝私局辦案人員研究洗錢(qián)罪的犯罪構(gòu)成、定罪、量刑標(biāo)準(zhǔn)和司法解釋?zhuān)芯?、甄別收集到的證據(jù)材料，通過(guò)組織、構(gòu)建橄欖型資金鏈完成洗錢(qián)罪的證明體系，將該走私團(tuán)伙中3名犯罪嫌疑人以“洗錢(qián)罪”移送東莞市人民檢察院審查起訴。
（3）偵查發(fā)現(xiàn)情況
東莞海關(guān)緝私局偵查發(fā)現(xiàn)，該走私團(tuán)伙組織嚴(yán)密、分工明確、各環(huán)節(jié)相對(duì)獨(dú)立、采取單線(xiàn)聯(lián)系方式、從不越界，“上游”負(fù)責(zé)紅柴油的走私運(yùn)輸和加工處理，“下游”負(fù)責(zé)銷(xiāo)售。具體操作過(guò)程為：陳某全、袁某威等人組織大量流動(dòng)漁船向中國(guó)香港漁船購(gòu)買(mǎi)低價(jià)紅油，在凌晨或者后半夜非法闖入東莞市道沼鎮(zhèn)等珠江入?？谥Я鞯陌哆叄瑢⒓t油偷運(yùn)入境，再由盧某洪用油泵、油管等泵油工具將紅油接駁到油罐車(chē)上，并與黃某斌通過(guò)油罐車(chē)運(yùn)輸?shù)綎|莞市高涉鎮(zhèn)等地，到達(dá)陳某全、溫某登、盧某洪合伙成立的紅油脫色加工點(diǎn)進(jìn)行加工脫色，將脫色的成品油轉(zhuǎn)運(yùn)至東莞市萬(wàn)江街道廣東某某油庫(kù)銷(xiāo)售。支付交易資金的流程為：紅油進(jìn)入內(nèi)地后，該走私團(tuán)伙通常是直接與當(dāng)?shù)氐牡叵洛X(qián)莊聯(lián)系，讓地下錢(qián)莊在中國(guó)香港將紅油款項(xiàng)支付至中國(guó)香港供油方指定的銀行賬戶(hù)；在確認(rèn)到賬的同時(shí)，走私團(tuán)伙通過(guò)網(wǎng)上銀行劃款方式，從自己或借用的銀行賬戶(hù)內(nèi)轉(zhuǎn)賬到地下錢(qián)莊指定的國(guó)內(nèi)銀行賬戶(hù)。
★案例評(píng)析
（1）案件資金交易特征
一是以正當(dāng)經(jīng)營(yíng)的石油企業(yè)為幌子開(kāi)展走私。為了開(kāi)展紅油走私業(yè)務(wù)，該走私團(tuán)伙中陳某注冊(cè)成立東莞市恒順燃料有限公司，溫某登注冊(cè)成立光陽(yáng)潤(rùn)滑公司，意圖用正當(dāng)經(jīng)營(yíng)混淆非法資金來(lái)源和流向。二是走私團(tuán)伙熟諳走私法律法規(guī)。為了避免觸犯刑法，漁船、油車(chē)單次運(yùn)輸紅油的數(shù)量均低于《刑法》起刑點(diǎn)，所以每次查獲漁船走私紅油時(shí)，最多只能查扣紅油，無(wú)法查扣漁船。三是改裝報(bào)廢套牌車(chē)輛進(jìn)行運(yùn)輸。走私團(tuán)伙為增強(qiáng)隱蔽性，所使用的油罐車(chē)大部分是報(bào)廢套牌車(chē)輛偽裝改造而成，不仔細(xì)觀察便無(wú)法察覺(jué)。四是掌握先進(jìn)的脫色加工工藝。為了最大限度地縮短風(fēng)險(xiǎn)周期，該走私團(tuán)伙使用先進(jìn)的脫色加工工藝和脫色加工設(shè)備，3小時(shí)即可將100噸紅油加工變成國(guó)內(nèi)普通柴油。五是借助地下錢(qián)莊完成資金交易活動(dòng)。經(jīng)偵查，該走私團(tuán)伙主要通過(guò)地下錢(qián)莊完成走私活動(dòng)的資金交易。
（2）案件啟示
關(guān)注案中案是推動(dòng)洗錢(qián)罪定罪量刑的有效方式之一。本案中，反洗錢(qián)主管部門(mén)協(xié)同東莞海關(guān)緝私局、東莞市檢察機(jī)關(guān)進(jìn)行多次的深入研究探討，以案中案的視角，將該走私團(tuán)伙中從事走私犯罪嫌疑人和提供洗錢(qián)犯罪嫌疑人分開(kāi)送審，成功實(shí)現(xiàn)洗錢(qián)罪定罪量刑的突破。
以上案例選自反洗錢(qián)名家經(jīng)典圖書(shū)——《金融機(jī)構(gòu)可疑交易與洗錢(qián)犯罪類(lèi)型分析》
